為加強公司往來款項管理，切實防范經營風險，根據國家有關法律、法規及財會制度的規定，保阜公司作為集團公司全資子公司，結合自身實際情況組織財務人員對《往來款項管理辦法》進行了討論和學習：

公司往來款項管理應遵循依法合規、權責明確、清理及時、防范風險的原則，業務經辦部室是具體實施往來款項管理的部門，按照“業務歸口”的原則，對本部門經辦業務所產生的往來款項進行管理，公司財務部作為公司往來款項核算與監督管理的職能部門，不但要做好本公司往來款項會計核算工作，還要會同業務經辦部室開展往來款項的核對、清理和處置工作，辦理本公司往來款項資金結算、監督各類應收款項的回收或核銷，與此同時，還要組織開展本公司往來款項的分析工作，及時向公司領導匯報往來款項的管理情況。

財務部門應嚴格按照公司的會計核算辦法和會計科目體系要求，按業務內容和往來單位(個人)進行往來款項明細核算，做到掛賬單位明確、記賬清楚、余額準確、賬表相符。